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Benefícios fiscais para empresas do Lucro Real: como reduzir os custos de importação

A importação de produtos é uma estratégia importante para empresas, pois oferece oportunidades para redução de custos e aumento da competitividade, em especial para as que operam no regime de Lucro Real.

Este regime tributário, obrigatório para algumas empresas e opcional para outras, permite a utilização de incentivos fiscais que podem tornar a importação uma escolha bastante vantajosa, isto é, uma estratégia poderosa para aumentar os lucros.

Isso porque, uma assessoria especializada que faça uma análise minuciosa do negócio consegue deduzir despesas, compensar tributos e oferecer diversas outras vantagens.

Pensando nisso, nossa equipe desenvolveu um material para demonstrar às empresas quais os modelos de importação existentes e como escolher aquele que irá oferecer os melhores benefícios fiscais.

 

Quais as vantagens da importação para empresas no Lucro Real?

A importação de produtos e insumos é uma estratégia crucial para muitos negócios que operam neste regime. Afinal, ao explorar diferentes modalidades de importação, as empresas podem acessar produtos de alta qualidade e tecnologia avançada, reduzir custos operacionais e aproveitar incentivos fiscais que tornam o processo ainda mais vantajoso.

A seguir estão algumas das principais vantagens das importações para empresas que operam no regime do Lucro Real.

 

Utilização de créditos de impostos

Uma das principais vantagens para as empresas no Lucro Real ao importar produtos é a possibilidade de usar créditos de impostos como IPI, PIS/PASEP, COFINS e ICMS, pagos na importação para reduzir os tributos sobre a venda desses produtos.

Isso significa que é possível reduzir significativamente a carga tributária e consequentemente aumentar a lucratividade.

Em termos práticos, os impostos da entrada podem ser compensados quando a venda do produto for concretizada, aliviando o peso dos tributos no caixa.

 

Tributação baseada no Lucro Real

No regime de Lucro Real, o IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica) e a CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido), tem como base o lucro líquido, após todas as despesas serem deduzidas.

Se a empresa investe em importações e apresenta altos custos operacionais, este modelo de tributação é uma grande vantagem. Os impostos acabam sendo mais justos e refletem melhor a realidade financeira do negócio.

 

Compensação de prejuízos fiscais

Eventuais prejuízos fiscais podem ser usados para compensar lucros futuros e reduzir a carga fiscal. Isso oferece flexibilidade para ajustar os resultados tributáveis, especialmente em tempos difíceis, melhorando o fluxo de caixa e a saúde financeira da empresa.

 

Flexibilidade na apuração dos tributos

No regime de Lucro Real, as empresas podem escolher entre apurar os tributos trimestralmente ou anualmente. Essa flexibilidade permite adaptar a apuração às necessidades e estratégias do negócio.

A apuração trimestral pode ser vantajosa para empresas que enfrentam sazonalidades porque proporciona maior controle sobre o fluxo de caixa, além de uma gestão tributária mais adaptada aos objetivos.

 

Contabilidade rigorosa. Planejamento tributário eficiente

Empresas optantes do Lucro Real precisam, necessariamente, contar com uma contabilidade rigorosa e detalhada.

É crucial ter uma estrutura contábil sólida e uma gestão tributária eficiente para garantir que todas as obrigações fiscais sejam cumpridas.

Consequentemente, isso resulta em mais informações para a empresa, possibilitando um planejamento tributário que identifica e maximiza os benefícios fiscais.

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Tipos de importação para empresas do Lucro Real

Existem diferentes tipos de importação que empresas que operam no regime de Lucro Real podem utilizar. Os modelos mais utilizados atualmente são a importação direta e a importação por conta e ordem.

Uma coisa que é importante ficar claro: é vital realizar um diagnóstico profundo sobre o seu modelo de negócio e analisar diversas variáveis como a localidade da matriz e filiais, a logística de suas saídas, isto é, o destino das operações de vendas, entre outras questões

O modelo de importação será decidido a partir dessas informações. Desta forma, o negócio aproveitará o máximo de benefícios fiscais possíveis e conseguirá diminuir consideravelmente o impacto tributário sobre as operações.

Por isso, é fundamental contar com uma assessoria especializada, que entenda a sua empresa e as necessidades dela. Dito tudo isto, conheça os principais modelos de importação para empresas do Lucro Real:

 

Importação Direta

A importação direta acontece quando uma empresa compra produtos ou matérias-primas diretamente de um fornecedor estrangeiro, sem intermediários.

Nesse tipo de importação, a empresa assume todas as responsabilidades e custos associados, como transporte, seguro, desembaraço aduaneiro e pagamento de tributos.

As empresas do Lucro Real que decidem utilizar-se da importação direta aproveitam vantagens que podem ser cruciais na competitividade do negócio.

Dentre as vantagens temos:

 

Benefícios fiscais exclusivos

Com benefícios contidos no despacho aduaneiro e que são aplicados nas entradas dos produtos nos portos, esta é uma forma das empresas reduzirem o imposto sobre o lucro.

Através da renúncia fiscal realizada pelo estado, um apoio financeiro é oferecido às empresas. Entretanto, existem regras específicas que precisam ser seguidas para a utilização dos benefícios.

Caso elas não sejam cumpridas, o negócio pode sofrer sanções.

 

Redução de custos

A importação direta reduz significativamente os custos das operações.

Ao eliminar intermediários, como distribuidores e atacadistas, os compradores economizam nas margens.

Normalmente elas seriam adicionadas ao preço do produto, em cada etapa da cadeia de distribuição, mas ao realizar a importação de forma direta, isso não acontece.

Desta maneira, as empresas podem trabalhar com preços mais competitivos, além de aumentarem suas margens de lucro.

 

Acesso direto a fabricantes

Ao escolher este formato de importação, as empresas têm acesso direto aos fabricantes. Além de possibilitar negociações mais atrativas, os negócios conseguem descontos por volume, personalização de produtos e condições de pagamento mais favoráveis.

 

Controle de qualidade

Com a comunicação direta com o fabricante, os importadores têm maior controle sobre a qualidade dos produtos. Eles podem especificar os padrões desejados, realizar inspeções de fábrica e garantir que os produtos atendam às expectativas antes mesmo que o envio seja feito.

 

Exclusividade de produtos

Produtos exclusivos que ainda não estão disponíveis no mercado.Este é um privilégio que as importadoras conseguem ao realizar o processo de forma direta.

Ao ofertar produtos exclusivos aos clientes, uma vantagem competitiva é estabelecida em relação aos concorrentes.

 

Desenvolvimento de relacionamentos comerciais

Um dos principais benefícios da importação direta.

As empresas conseguem estabelecer uma relação direta com os fornecedores e fortalecem parcerias comerciais.

Isso pode levar a um suporte melhor, cooperação em desenvolvimento de produtos e respostas mais rápidas aos problemas que podem acontecer na operação.

 

Importação por Conta e Ordem

A Importação por Conta e Ordem é um processo em que uma Trading Company realiza a importação dos produtos em nome de outra empresa.

Nesse formato, a Tradingcuida dos procedimentos logísticos e burocráticos. Enquanto isso, a empresa que encomendou os produtos e é o destino deles, fica responsável pelo pagamento das operações.

Ao considerar essa opção, é essencial realizar uma análise criteriosa, levando em conta uma série de aspectos, tais como:

  • Tipo de produto importado;
  • Condições vigentes no mercado;
  • Políticas comerciais aplicáveis; e
  • Competência da gestão da empresa.

A seguir, alguns benefícios associados à importação por Conta e Ordem:

 

Acesso a produtos exclusivos ou de baixo custo

Ao contratar uma Trading para ficar responsável pela logística do negócio, as empresas conseguem preços mais atrativos para a operação, visto o conhecimento do terceiro  no mercado externo.

As Tradings Companies possuem capacidade para realizar operações de alto valor, além disso, podem utilizar todos os benefícios fiscais para exportação e importação de cargas, não onerando a empresa contratante na parte tributária.

Por isso o acesso a novos produtos e preços mais atrativos são uma das principais vantagens em escolher este modelo de importação.

 

Diversificação de fornecedores

Uma das principais dificuldades para importadoras do Lucro Real é encontrar fornecedores de confiança, com preços atrativos.

Importar com Tradings permite a diversificação da base de fornecedores, reduzindo o risco de acabar dependendo de um exclusivo.

 

Benefícios fiscais e tarifários

A depender das políticas governamentais e dos acordos comerciais, é possível aproveitar benefícios fiscais e tarifários ao importar através de tradings.

Isenções, reduções tarifárias, entre outras vantagens podem ser aproveitadas.

Lembrando sempre, cada caso possui suas particularidades, por isso contar com uma assessoria especializada é fundamental.

 

Oportunidades de negócios internacionais

Pensando em empresas que possuem o desejo de expandir os negócios e atingir novos mercados, negociar com Tradings pode ser uma vantagem.

Caso os benefícios fiscais sejam vantajosos para o negócio, escolher este modelo faz com que as importadoras tenham acesso a Tradings do mundo inteiro, estabelecendo negócios internacionais e mirando novos mercados.

 

Ampliação da variedade de produtos

Ao internacionalizar as negociações, as importadoras têm acesso a uma variedade maior de produtos.

Isso possibilita que o negócio seja cada vez mais próspero, mesmo em mercados extremamente competitivos.

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A escolha do modelo ideal de importação para uma empresa no Lucro Real

Escolher o modelo de importação ideal para uma empresa não é uma tarefa fácil. Além de realizar uma análise minuciosa do negócio e do mercado, existem diversas variáveis a serem consideradas.

É necessário avaliar as necessidades específicas da empresa em termos de produtos e prazos, além de considerar a capacidade de gestão para lidar com a logística e a burocracia associada à importação.

Outro ponto importante é fazer a comparação dos custos e benefícios de cada modalidade, levando em conta os incentivos fiscais.

Por fim, exigências regulamentares e acordos internacionais podem afetar as importações portanto precisam ter uma atenção redobrada.

 

Sua empresa precisa contar com uma assessoria especializada

Para maximizar os benefícios da importação e garantir conformidade com as regulamentações, contar com uma assessoria especializada é essencial.

Especialistas podem ajudar as empresas em todas as etapas do processo, desde a escolha do modelo de importação até a gestão de tributos e a logística internacional.

Eles também auxiliam na identificação de incentivos fiscais e na documentação necessária para garantir o aproveitamento de todas as vantagens possíveis.

A importação pode ser uma poderosa ferramenta de crescimento para empresas no regime de Lucro Real.

Com a estratégia correta e o suporte adequado, é possível reduzir custos, acessar novas tecnologias e fortalecer a posição competitiva no mercado.

Outro ponto que mostra a necessidade em contar com o auxílio de especialistas é a maximização de benefícios fiscais. Para aproveitar as vantagens da maneira correta é preciso seguir as legislações.

Como o cenário tributário brasileiro vive em constante mudança, a consultoria de um especialista se faz necessária.

Para saber mais sobre como a importação pode beneficiar sua empresa e obter consultoria especializada, entre em contato conosco. Nossa equipe está pronta para ajudar o seu negócio a otimizar as operações e maximizar os lucros.

Escrito por Anderson Felipe de Paula Xaves